Il bilancio consolidato rappresenta in modo unitario la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica di un gruppo di imprese considerato come un’unica entità economica. Viene redatto dalla società capogruppo e include i dati della stessa e di tutte le società da essa controllate, eliminando le operazioni infragruppo (elisioni).
La gestione del bilancio consolidato in Business Central prevede alcune attività di configurazione preliminare, tipicamente:
- Creazione di una società dedicata in cui viene effettuato il processo di consolidamento (separata dalla capogruppo) – la società di consolidato.
- Definizione di un piano dei conti di gruppo, da utilizzare nella società di consolidato.
- Mappatura nelle società consolidate del piano dei conti sul piano dei conti di gruppo: si tratta di una attività di riclassificazione del piano dei conti delle società controllate.
- Opzionalmente, definizione di eventuali dimensioni da consolidare per esigenze di reporting (eg. centro di costo) con relativa riclassificazione rispetto alle società controllate.
Il processo di consolidamento, da eseguire periodicamente, prevede il trasferimento dei saldi contabili del periodo dalle società controllate alla società consolidata – eventualmente con il dettaglio delle dimensioni da consolidare.
I movimenti (saldi) trasferiti nella società consolidata vengono marcati con indicazione della società controllata, chiamata “Business Unit” in Business Central. L’operazione di consolidamento può essere eseguita più volte per lo stesso periodo, in tal caso i movimenti precedenti vengono automaticamente azzerati.
Le società da consolidare possono essere presenti nello stesso ambiente di Business Central, oppure in differenti ambienti. Nel caso in cui si debbano gestire partecipate per cui il sistema gestionale non è Business Central, i saldi contabili dovrebbero essere importati manualmente nella società consolidata.
La nostra app Fiscal Group fornisce funzionalità aggiuntive per la gestione del consolidato:
- Generazione automatica dei movimenti di elisione nella società controllata, grazie all’utilizzo di una dimensione intercompany.
- Inclusione nei report finanziari della possibilità di analizzare le elisioni effettuate.
La documentazione completa dell’app Fiscal Group è accessibile nell’apposito portale della documentazione di Memento.
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